泗县2018年1-6月扶贫资金审计情况公告

泗县2018年1-6月扶贫资金审计情况公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十六条规定和《宿州市审计局关于服务脱贫攻坚强化审计监督的实施意见》要求，泗县审计局派出审计组，对泗县2018年1至6月扶贫资金进行了审计,现将审计情况公告如下：

一、基本情况

（一）财政扶贫资金收支结余情况

1．财政扶贫资金到位及拨付情况

2018年上半年财政扶贫资金到位18,144.18万元，其中：中央资金7,138万元；省级资金2,491.90万元；市级资金3,714.28万元；县级资金4,800万元。实际拨付资金18,144.18万元，其中:拨付县直各部门8,440.82万元;拨付各乡镇(开发区)9,703.36万元。

2.2018年上半年扶贫资金使用及结余情况

2018年上半年，扶贫资金合计支出10,095.12万元，其中:县直各部门支出5,423.41万元;各乡镇(开发区)支出4,671.71万元。按照资金使用性质划分：产业扶贫1,580.57万元;就业扶贫88.85万元;教育扶贫834.08万元;基础设施建设扶贫4,073.57万元;健康扶贫2,164.09万元;金融扶贫1,318.54万元;残疾人事业35.42万元。

截至2018年6月底，扶贫资金结余8,049.06万元（其中：县直各部门结余3,017.41万元，各乡镇(开发区)结余5,031.65万元），资金结余率为44%，按资金使用性质划分：产业扶贫1,995.75万元;就业扶贫1,516.15万元;教育扶贫144.92万元;基础设施建设扶贫3,475.71万元;健康扶贫366.62万元;金融扶贫460.33万元;残疾人事业89.58万元。

（二）以前年度审计整改情况

泗县审计局上年末至今年初，开展了泗县2017年财政专项扶贫资金及健康扶贫专项资金审计,报告中反映的主要是扶贫项目实施和资金管理方面存在问题。对于擅自调整项目内容问题，县政府已责成项目实施单位，完善调整审批手续，分别批复了项目调整；对于贫困户识别不够精准、信息更新不够及时、非建档立卡人员享受健康扶贫政策等问题，县扶贫办会同县纪委、监察委，对于部分责任心不强、优亲厚友的村干部进行了问责和处理，对于光伏扶贫项目存在的收益划分和结算问题，县政府及时出台了相关政策进行规范。总体上，2017年度审计整改措施得当，整改效果明显。

二、审计评价意见

2018年上半年，泗县按照脱贫攻坚计划安排，大力整合资金，积极推进产业扶贫、健康脱贫、技能脱贫，加强基础设施建设，贫困村和贫困户生产生活条件得到有效改善。光伏电站产生效益明显，贫困村及贫困户实现了光伏收益。技能脱贫培训取得良好的社会效果，培训内容贴合社会需求,培训后就业率有明显提升，真正达到了“培训高质量，结业即就业”的培训效果。产业扶贫成效比较显著，部分村建成的温室大棚已经开始产生收益，并为带动当地贫困户尽快脱贫发挥了一定的作用，同时注重通过“龙头企业+基地+农户”、“合作社+农户”、“市场+基地+农户”等各种扶贫带动模式，在贫困户、专业合作社、龙头企业和市场之间建立联动机制，带动贫困户脱贫。

审计结果表明，泗县扶贫工作取得显著成效，但也存在个别扶贫项目建成后，管理维护不到位，造成扶贫效果不佳的情况,在基础设施建设、资金拨付、使用及管理等方面还存一些需要改进的地方。

三、审计调查发现的主要问题及处理意见

（一）扶贫政策执行方面

教育扶贫领域，教育资助项目。经对雨露计划和教育资助两个项目数据进行比对发现，基础信息存在错误:一是身份证号码重复14人、错误5人。

县教体局已针对该问题进行积极整改，要求工作人员对待工作要精益求精，确保在今后工作中不出现录入错误，并收回了不符合政策的扶贫资金5,775元。

（二）扶贫项目管理及效益方面

1、扶贫项目变更未履行申报变更批复手续。一是2018年开发区大刘村精果林项目，涉及资金23万元，原为薄壳山核桃（碧根果）建设项目，实际种植品种为日本大枣、无锡水蜜桃、山楂等树木，改变了薄壳山核桃资金使用用途和范围。二是2018年农村扶贫道路工程项目，存在变更道路修建规格、内容等现象，如屏山镇张乔村乔圩庄东西路、草沟镇杨彦北路、门前东西路和石西路道路，未按文件批准规格修建，随意变更道路修建内容，涉及资金152.7万元。

2、个别扶贫项目进度缓慢，存在滞后现象。一是产业扶贫设施农业及产业园建设，存在滞后现象。截至审计时，2018年大杨乡马宅村设施蔬菜、大庄镇曙光村元胡种植产业科技示范建设、屏山镇老山村花卉育苗项目、张乔村孟圩南湖大棚、墩集镇草莓基地正在施工，较合同推迟3-6个月，进展缓慢，涉及资金790万元；二是水利扶贫工程小型农田水利建设项目工程进度缓慢，经现场勘察发现：瓦坊乡小薛村2座桥、刘圩镇前戚村张圩庄1座平板桥（与村民纠纷，刚协调好）、黄圩镇部分桥（因图纸拿错）工程未施工,原定7月14日份完工，而实际完工时间为10月，较合同规定进度缓慢，涉及资金75.4万元。

3、项目工程完工缺乏后期管护工作。

一是道路交付使用后无养护计划，缺乏有效管护。审计现场勘察时，部分道路的标识牌已灭失。

二是薄壳山核桃项目至审计时（9月12日），项目均已全部完工，但后期管护没有及时跟进，具体存在如下问题：

（1）合同签订不科学，保障机制不足。按合同约定，养护一年，保证成活率后移交，但刘圩镇、大路口镇、大庄镇、泗城镇等乡镇合同规定初验合格后付97%费用，3%养护一年后付清，质保率过低，不能保证成活率。

（2）后期管护未到位。经现场勘察，各乡镇山核桃基地树木差异较大，外围树木较大，靠里面的树木较小，部分山核桃树木已枯死，未及时更换、补种。部分乡镇山核桃树下无套种农作物，杂草丛生，处于放养状态，无管理迹象，也造成了土地资源的浪费。

四、意见与建议

（一）完善项目后续监管，建立回访制度

在扶贫资料存档制度中，增加回访记录资料。在基础项目在竣工移交，产业项目进行承包租赁后，到项目所在村进行回访，了解基础项目的使用情况，养护情况；产业项目在承包租赁后的运营情况；项目所在村民对扶贫资金项目的意见等等，对扶贫资金项目进行总结经验，以便在今后工作中发挥扶贫资金的最大效益。

（二）进一步完善健康脱贫资金的审核制度

对健康扶贫资金的使用缺乏实质性的审批、监督的现象，尽快建立一整套切实可行的审核制度，完善政策措施，强化督查考核，推进工作落细落准落实，确保健康脱贫取得持续实效。专项健康检查项目应在实施前做好预算，预计各项可能发生的费用，形成项目预算书。项目实施结束后，项目主管部门应对项目各项支出进行实质性审核。

（三）加强薄壳山核桃项目管理

针对部分乡镇山核桃合同条款过于宽松，要求各乡镇采取补救措施，签署补充协议，同时组织农业林业专家、各乡镇、建设单位等相关人员对薄壳山核桃的现状进行定期巡查，发现问题，进行整改。由于薄壳山核桃项目投入较大，收益期较长，后期管护工作有待加强，以确保项目如期收益。同时山核桃树一般要4-6年才能挂果，前几年不能形成收益，建设单位养护期满后，可选择不妨碍山核桃树生长的作物进行套种，最大限度提升土地资源利用率。

                                  泗县审计局

2018年11月25日