【股室负责人解读】泗县财政局（地方金融监督管理局）金融办主任张伟关于《泗县人民政府办公室关于印发泗县企业上市挂牌和直接融资奖励办法的通知》的解读

    一、决策背景和依据

决策背景：为认真贯彻党的二十大关于“健全资本市场功能，提高直接融资比重”精神，全面落实省委、省政府有关决策部署，充分运用“市场的逻辑谋事，资本的力量干事”，加快多层次资本市场建设，进一步加快推进我县企业上市挂牌工作，促进县域经济高质量发展，我县起草了《泗县企业上市挂牌和直接融资奖励办法》。

制定依据：根据《安徽省促进企业直接融资省级财政奖励实施办法》（财金〔2019〕126号）、《宿州市人民政府办公室关于印发全市企业上市挂牌和直接融资奖励办法的通知》（宿政办秘〔2021〕39号）等文件，并结合我县实际，制定《泗县企业上市挂牌和直接融资奖励办法》。

二、制定意义和总体考虑

面对我县企业总体利用资本市场能力不足，资本利用率不高等现实情况，加快推进我县企业上市挂牌，更好地发挥资本市场筹集社会资金、优化资源配置、带动产业发展的作用，着力解决我县企业资本化证券化率不高、运用资本运作能力不强、资本市场发展不足等问题。加快实现我县企业在主板、新三板实现上市挂牌，构建我县以省区域性股权交易中心为孵化，新三板为跳板，主板（北交所）为目标的多层次资本市场培育体系，为全县经济高质量发展提供资本支撑。

三、研判和起草过程

2023年1月，县地方金融监督管理局根据省市县加快多层次资本市场建设工作要求要求，根据《安徽省促进企业直接融资省级财政奖励实施办法》（财金〔2019〕126号）、《宿州市人民政府办公室关于印发全市企业上市挂牌和直接融资奖励办法的通知》（宿政办秘〔2021〕39号）等文件精神，多次召开会议研究，并于2月形成《泗县企业上市挂牌和直接融资奖励办法》（以下简称《办法》）初稿。

2023年3月1日，征求了经信局、住建局、房管中心、发改委、人社局、税务局、生态环境分局、开发区、泗涂产业园等部门意见。

2023年3月10日，县地方金融监管局将《办法》报送县司法局进行合法性审查。

2023年3月14日，县司法局出具了审查意见（泗法审〔2023〕19号），意见认为《办法》主要内容符合上级文件精神。

2023年3月15日，《办法》经县政府第16次常务会议研究通过。

2023年3月27日，泗县人民政府办公室印发《泗县企业上市挂牌和直接融资奖励办法》》（泗政办发〔2023〕4号）。

四、工作目标

瞄准县域内重点企业，着力培育上市（挂牌）后备资源，着力增加上市（挂牌）企业数量，着力扩大股权融资规模，提升直接融资比重，提升国民经济证券化水平，提升资本市场服务实体经济能力，助力大众创业、万众创新，促进经济转型升级，激发县内企业上市（挂牌）动力，尽快实现我县企业在主板、新三板上市挂牌。

五、主要任务

一是明确适用对象。在我县注册设立，拟在主板（含中小板、创业板、北交所）实现首发上市或在全国中小企业股份转让系统（简称新三板）、安徽省股权托管交易中心挂牌的目标企业；以及上述企业聘请的券商、会所、律所等中介机构（以下简称辅导团队）。

二是明确奖励标准。对企业上市（挂牌）实行差异化奖励。对我县企业实现主板（含北交所）上市的前三家分别差异化奖励1500万元、1000万元、500万元；对我县企业实现新三板挂牌的前三家分别差异化奖励300万元、200万元、100万元。

对在主板（含北交所）上市的企业，县财政分阶段给予总额不超过500万元奖励；对在香港或境外证券交易所首发上市的企业，县财政分阶段给予500万元奖励；对外地（泗县区域之外）上市公司迁址我县并完成工商登记、纳税登记变更且募集资金全部用于我县的企业，县财政给予500万元奖励；对在全国中小企业股份转让系统（简称新三板）实现挂牌的企业，县财政分阶段给予300万元奖励；县财政对在省股交中心成长板挂牌的企业，给予30万元奖励；对完成股改并成功在省股权托管交易中心科创板精选层挂牌的企业，给予30万元奖励；对成功在科创板培育层和基础层挂牌的企业，给予10万元奖励；对成功在农业板挂牌的企业，给予5万元奖励；企业从低层次板块转向高层次板块上市（挂牌）的，奖励两者标准之间的差额部分。

对非上市挂牌的民营企业发行债券且全部投资本地的，县财政按融资额的3%给予奖励，最多不超过200万元。；对在新三板和省股交中心挂牌的企业，首次融资且全部投资本地的，县财政按融资额的3%给予奖励，最多不超过100万；对新落户我县的私募股权、创业投资基金实缴出资额（限于货币形式，县财政配资除外）合计达到3亿元人民币及以上的，基金实施投资一年后，县财政给予私募基金管理团队30万元奖励。对注册地在我县的基金，当年投资我县企业达到3000万元以上且投资期限已满3个月的(如管理多只基金，可合并计算，下同)，县财政按不超过其实际投资额的2‰给予私募基金管理团队奖励；达到5000万元以上的，县财政按不超过3‰给予私募基金管理团队奖励；基金投资招引的企业新落户我县且注册资本3000万元以上，在我县实际运营满1年并对当地经济发展做出相应贡献后，县财政按企业实际到位资金的2‰，给予私募基金管理团队奖励，每个项目最高不超过100万元。

三是明确适用时间。本办法自发布之日起施行，2023年1月1日以后上市挂牌的企业适用本办法。

六、创新举措

（一）对上市挂牌企业实行差异化奖励。县财政对我县首家主板（含北交所）上市首次公开发行股票的企业给予差异化奖励1500万元，给予第二家主板（含北交所）上市首次公开发行股票的企业差异化奖励1000万元，给予第三家主板（含北交所）上市首次公开发行股票的企业差异化奖励500万元。差异化奖励的20%，奖励给企业上市工作团队。

县财政对我县首家在新三板挂牌的企业给予差异化奖励300万元，对第二家在新三板挂牌的企业给予差异化奖励200万元，对第三家在新三板挂牌的企业给予差异化奖励100万元。

（二）对中介辅导机构实施奖励。对纳入我县年度上市挂牌目标考核任务的企业辅导团队给予现金奖励。其中，对帮助企业实现主板备案的辅导团队，给予10万元奖励（券商、会计师、律师按照5:3:2的比例分配，下同）；对帮助企业实现主板在审的辅导团队，再给予20万元奖励；对帮助企业实现香港或境外上市的辅导券商，按主板上市奖励标准，在实现上市后一次性兑现奖励；对帮助企业实现新三板挂牌的辅导团队，给予5万元奖励；对帮助企业实现省股交中心成长板、科创板精选层挂牌的辅导团队，给予1万元奖励。

七、保障措施

（一）调整全县推进企业上市挂牌工作领导小组，实行月调度、季研判、领导包保制度，统筹推进全县企业上市挂牌工作，定期会商、研究、解决重点企业在上市挂牌工作中遇到的困难和问题；加大对镇、街道、园区上市挂牌融资工作考核力度，上市挂牌融资工作作为加分项纳入全县目标管理绩效考核。

（二）对进入上市挂牌实质阶段的后备企业，在股份制改造、股权登记、转让等过程中涉及项目审批、土地、规划、建设、消防、房产过户、环境评价、市场监管、社保（公积金）证明等方面需出具合规性证明函件或办理相关手续的，在满足法定受理条件和相关要求的前提下，各有关部门要按照“放、管、服”改革要求限时解决；确因特殊原因无法按期办结的，在符合相关法律政策的前提下，可先出文件再补程序。涉及多部门的审批问题，通过“联审、联批”渠道，限时办结。

（三）对重点上市后备企业房屋权属清晰，但因历史遗留问题导致无法办理不动产权证，根据企业需要，由县企业上市工作领导小组牵头，相关部门配合，按照“一事一议”方式合法合规协调解决。

（四）企业因改制需要缴纳增值税、企业所得税、个人所得税等，如缴纳税款确有困难的，可按照法定程序向税务机关提出延期缴纳税款申请，经核准后在规定期限内可暂缓缴纳相关税款；中小高新技术企业以未分配利润、盈余公积、资本公积向个人股东转增股本，个人股东一次性缴纳个人所得税确有困难的，可根据实际情况在不超过5个公历年度内分期缴纳。企业在资产重组过程中采取合并、分立、出售、置换等方式，将全部或部分实物资产及其关联债权、债务和劳动力一并转让给其他单位和个人，涉及的货物、不动产、土地使用权转让行为，不征增值税；企业在重组、非货币性资产对外投资、资产划转的过程中符合税收相关规定的，企业所得税可适用特殊性税务处理、递延纳税等政策；个人取得上市公司股权激励所得，经向主管税务部门机关备案，可自股票期权行权、限制性股票解禁或取得股权奖励之日起，在不超过12个月的期限内缴纳个人所得税。

（五）企业因非不可抗力原因停止上市挂牌工作进程的、5年后企业注册地迁出本县的、编造虚假材料骗取奖励资金的，由县财政局（地方金融监督管理局）追缴企业所获得的上述相关奖励资金本金及其按同期银行贷款基准利率计算的利息，且3年内不再受理其有关申请，并依法依规追究其法律责任。

（六）奖励政策按企业上市挂牌融资进程分阶段兑现。由企业向县财政局（地方金融法监管局）申请，经县财政局（地方金融法监管局）审核，报县政府负责人审签后兑现。

八、解读机关/政策咨询方式

联系人：泗县财政局（地方金融监督管理局）

金融办主任  张伟；

电子邮箱：sxjrjdj@126.com；

电话：0557-7025085；

联系地址：泗县经济开发区朝阳路104号。