泗县中学财务管理制度

一、机构岗位设置、人员配备

1、学校设置单位财务负责人、主管会计、现金会计三个岗位。财务人员的更换由上级主管部门安排，财务人员调离岗位必须办理交接手续。

2、学校设立单独的财务办公室，安装防盗门窗，做到防火、防盗、防潮，配备必要的办公设施，适应新时期财务管理工作的需求。

二、财务人员职责

1、财务负责人职责   

财经方针政策、法律、法规，严格遵循财经纪律和各项规章制度。支持财务人员依法行使职权，关心财务人员待遇，保护财务人员合法权益。

2、主管会计职责：

（1）组织预算的编制、管理；

（2）备查账薄的设置、登记；

（3）监督、检查、督促本单位票据领用、缴销和收入入库、划转；

（4）对本单位的资金使用进行监督；

（5）单位资金计划的审核、汇总和上报；

（6）做好工资的审核和发放；

（7）审核原始凭证，支付款项；

（8）做好会计核算工作，按月与财政部门核对收支、往来款项，负责本单位各种报表的编制、汇总和上报；

（9）做好国有资产管理工作；

（10）做好债权、债务核对、清理工作；

（11）做好个人所得税的扣缴工作；

（12）加强对本单位的收入监督。学校的收入要全部入账核算,不准设账外账、“小金库”,不准坐收坐支。对单位违反国家财经法规的行为,财务人员有权制止，并向单位负责人、主管部门或其他有关部门反映情况；

（13）完成单位领导交办的其它工作任务。

2.现金会计职责：

（1）做好现金收取和解缴工作，按时、足额将现金上解财政专户；

（2）协助主管会计做好财务工作。

三、预算的编制与管理

1、学校编制部门预算

根据《泗县教育系统预算管理暂行办法》相关规定，按照“两上两下”的程序，编制部门预算。学校依法从各种渠道取得的各项收入必须全部纳入综合预算，由学校财务室统一管理。任何单位和个人不得隐瞒、截留、坐支和挪用。

2、坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则，收入预算要积极稳妥，支出预算要量力而行。学校要按照零基预算、综合预算的原则，确保收支平衡。

3、坚持公开透明。在校长的领导下，由财务部门和民主理财小组共同参与，编制学校部门预算。

四、教育经费支出管理

1、严格按预算支出；

2、所报销的原始凭证，必须数字真实，日期、品种、单价、数量、用途等事项齐全；票据正规、完整清晰、大小写金额相符、必须盖有填制单位的公章；

3、学校应严格执行《政府采购法》,凡应纳入政府采购项目和范围的,必须执行政府采购操作规程。操作程序如下：

（1）将采购计划列入预算；

（2）学校在批复的预算指标内，按政府采购部门要求组织采购；

（3）政府采购完毕后，由学校相关人员组织验收，验收合格后填写《验收报告》；

（4）主管会计凭“审批报告、政府采购手续、税务发票、验收报告”支付款项。

五、助学基金的提取与管理

根据泗县财政局、教育局财教[2011]23号文件第十五条要求，学校从事业收入中足额提取3-5%的经费，用于减免学费、校内奖助学金和特殊困难补助等支出，专款专用。

六、账簿打印

年末结转后，打印并装订会计核算云平台预置的会计账簿。

七、国有资产管理

1、财务部门要定期（一学期一次，至少每学年一次）进行固定资产实物核查，确保固定资产的完整与安全。

2、固定资产的报废、处置和变更，先由学校集体讨论通过，单位领导核批后，报上级主管部门和国有资产管理部门批准后实施。

3、严格按照《关于严禁中小学校擅自向金融机构、企事业单位及社会个人贷（借）款的通知》要求执行，单位不得发生新的债务。

4、定期核对、清理债权债务，保证学校资金的安全、完整。

八、票据及收入管理

1、主管会计是票据管理的专门负责人，对票据管理负主要责任。

2、学校使用的票据统一由县财政部门提供并监督使用。所有向学生的收费必须使用省财政厅统一印制的收据。其他项目收费和其他收入按财政、物价部门批准的收费项目和标准使用《行政事业收费收据》，往来款项使用《行政事业收款收据》。

3、学校对票据的领、用、缴、销要进行详细登记。票据领用、缴销时必须相互签字。票据的领用实行限额管理，并严格按照“以旧换新”的原则，定期清理结算，以保证票据的安全完整。票据的存放必须有专柜，票据的填写与使用必须规范。

4、学校已用票据必须及时核销。

5、学校严格执行“收支两条线”政策，在核销票据时，同时提供收入上缴财政专户的凭据，实行“票款同行”管理。

6、学校依法从各种渠道取得的各种收入，都必须上缴财政专户，实施“收支两条线”管理。

九、财务公开

在校内设立固定的公示栏。公示如下内容：

（1）学校收费项目、标准、文件依据及监督举报电话；

（2）学校收支情况；

十、财务档案与日常管理

1、学校的财务档案由专人统一保管、编目、立卷、归档。

2、学校要建立财务档案室，配备档案柜，做到防火、防潮、防盗、防毁损、防散失和防泄密。

3、学校必须建好以下财务档案：

(1) 各年度财务报表、年度预决算表；

（2）会计账簿、凭证；

（3）教育事业综合统计调查表；

（4）上级文件；

4、财务档案保管人员调离岗位的，必须办理移交手续。

十一、制度建设

单位应依据《会计法》《预算法》和有关法律、法规、制度建立严格的内部财务管理制度、票据管理制度、财务档案管理制度等，加强内部监督，强化资金管理，堵塞收支漏洞，接受上级有关部门的财务监督。

                                                   泗县中学