泗县财政局2017年度会计监督检查结果公告

按照安徽省财政厅《关于开展2017年度会计监督检查工作的通知》（财监〔2017〕639号）和宿州市财政局《关于开展2017年度会计监督检查工作的通知》（宿财监[2017]218号）等文件的要求，我局派出检查小组一行四人，从8月16日起，对泗县交通警察大队、泗县妇联、泗县文联、泗县住建局、泗县技工学校、泗县建筑设计室六家单位进行了2017年度的会计监督检查，8月30号检查工作全部结束，从检查情况看，被查单位在非税收入管理、会计核算、会计基础工作、预算执行、财务管理、中央八项规定执行等方面，都能较好的按照制度和政策执行，但也不同程度的存在一下问题：

一、会计核算方面：

存在漏记固定资产方面的问题：

1、文联购置笔记本电脑10800元，没记固定资产账。

2、住建局付设备款、工程款、购置器材等1400万元没入固定资产账。

3、技工学校购置空调、净水设备、器材等2.2283万元没登记固定资产账。

固定资产漏记合计1497.48万元，造成资产不实1497.48万元。

二、会计基础工作方面：

1、差旅费入账不规范问题

（1）交通警察大队在差旅费报销单后面附过桥过路费；

（2）住房和城乡建设委员会在差旅单后面附过桥过路费、燃油费、餐饮费等；

（3）技工学校出差人员在差旅单后附过桥过路费、燃油费、餐饮费、学习用品等费用。

2、加班就餐单据不齐全问题

按照泗县县委办公室泗办秘（2016）66号《关于进一步加强公务接待规范化管理的通知》要求，加班就餐应该实行“四单合一”制度，即泗县公务加班就餐报告单、四县公务接待就餐呈批表、原始菜单、就餐发票（单位内部食堂可使用收据）四单齐全。交警队监控加班就餐少呈批表。

3、收费项目开据不准确问题

文联在收费票据上开成“普法宣传费”规定名称就是“宣传费”。技工学校收取的非税收入不能及时上缴入库，滞留时间过长，收费项目没有按照规定名称开出票据。

4、存在支付手续不健全问题：

（1）住建局支付大运河文物保护费20万元，有协议书没有中标通知书。

（2）住建局的咨询费12万元，只有资产评估约定书没有其他原始资料，比如招投标书等。

对于以上检查出的问题，检查组要求被查单位限期整改，限十五天内将整改情况报送财政局。到目前为止，整改报告和补记凭证复印件均已送达我局。

2017年9月13日