泗县水利局2022年度部门预算执行情况审计整改情况

（一）预算编制及执行情况

1、收入预算编制不完整

2022年度，泗县水利局部门预算编制本年收入2426.58万元，均为一般公共预算拨款，2021年度结转结余7987.97万元未编制入2022年度本年收入预算。

泗县水利局在以后年度预算编制时，将严格按照相关要求进行编制，保证预算编制的完整性。

2、预算编制不科学

泗县水利局2022年度编制预算未参照上一年预算执行情况进行编制。

2022年度收入决算12432.74万元中包含年初无预算的上级下达的水利工程项目资金，因上级下达的水利工程项目的批复、具体实施时间无法确定，所以无法纳入年初预算。我单位在以后年度的预算编制中将可以确定投资的项目资金纳入预算。

3、决算编制不准确

2022年度宿州市河道管理处泗县新汴河管理中心支付资金来源含国有资本经营预算资金1.2万元。泗县水利局决算草案未显示该项资金收入，决算编制收入不真实。

因国有资本经营预算资金1.2万元上缴国库后，以一般预算资金下达我单位，因此此笔资金决算时也在一般预算资金中列报，决算时未单独在国有资本经营项目中列报。我单位在以后年度的决算编制中，将严格按照相关规定进行编制。

4、无预算支出公务用车购置及运行费

泗县水利局在以后年度将严格各项支出的预算编制，杜绝无预算支出现象。

5、未建立健全预算审批支出报销等财务、合同、下属机构的相关管理制度。

目前泗县水利局已对内部管理制度进行完善，制定了《泗县水利局财务管理办法》、《泗县水利局合同管理制度》、《泗县农村饮水工程水费征收管理使用办法》等内部管理制度。

6、未建立内部审计机构

目前泗县水利局已制定《泗县水利局内部审计制度》，在以后工作中将按要求开展内部审计工作。

（二）落实过紧日子要求和财经纪律执行情况

    1、公务接待费方面问题

（1）公务接待费超预算支出

在以后年度工作中，泗县水利局将按相关要求，严格控制公务接待费支出、严格控制公务用车购置及运行费支出。

（2）公务接待费支出不规范

在以后年度工作中，泗县水利局将按相关要求严格规范公务接待费支出，杜绝此类情况的发生。

2、一般性支出未按比例压减

在以后年度工作中，泗县水利局将按相关要求，对一般性支出按比例压减。

3、违规发放补助

目前问题资金已整改并退回至财政局专户。

4、工会制度规定执行方面

（1）工会未按期换届，未单独制定预算、决算和经费审查监督制度

目前泗县水利局已制定换届整改措施。

（2）工会会费收入不规范

目前泗县水利局工会委员会已按标准补收个人工会会费。

（3）超工会经费支出范围违规开支

泗县水利局已向泗县水利局工会委员会退回超工会经费支出范围资金。

5、扩大开支范围

泗县水利局工会委员会已向泗县水利局支付工会工间操比赛费用。

（三）国有资产管理情况

1、国有资产收益未上缴国库

目前泗县水利局已将国有资产收益上缴国库。

2、应收未收国有资产收益

泗县水利局已向承租人收回未缴纳的租金并上缴国库。

3、水利工程建设及质量管护方面问题

(1) 无环境影响评价相关材料

唐河治理一期工程环境影响评价资料从老水利局搬至新水利局丢失，泗县唐河治理二期工程有安徽泗县沱河省级自然保护区生态影响评估报告，与环评关联度较高，作为泗县唐河二期治理工程批复的支撑材料。泗县水利局在以后的工作中将加强对工程建设资料管理，确保建设项目资料齐全，无环境影响评价的项目不开工建设。

（3）工程质量存在问题

泗县水利局已于2023年5月26日对施工方下发整改通知书，目前施工方已整改。

（4）擅自取消施工内容

鱼塘承包人对设计的鱼塘连接口工程不能接受，出现阻工现象，后经镇、村协调由建设单位与设计单位联系改为堤后沟，有工程联系单，此举得到市局和县政府充分认可和肯定，工程才得以顺利实施。泗县水利局在以后的工程建设中将严格按照批复的内容施工，如遇工程变更，按相关规定履行变更手续。

（5）未按照工程量清单进行编制造价

根据安徽省水利厅文件发布《安徽省水利水电工程设计概（估）算编制规定》皖水建函【2018】258号的通知，房屋造价指标按m²计算，单位造价指标根据工程所在地相应的建筑造价水平确定。泗县水利局在以后的工程建设中将严格按照工程建设相关法律法规的规定进行水利工程建设。

4、购置固定资产未记入固定资产账户

泗县水利局及下属单位购置固定资产已调整有关会计账目，补记固定资产账目。

（四）资金管理及财务收支使用情况

1、重复报销电费发票

重复报销电费发票资金审计期间已整改退回至财政局专户。

2、水费收缴存在超标准提成

超标准提成资金审计期间已退回县财政专户。在以后的工作中泗县水利局将督促下属水利工作站严格按照规定的标准使用资金，杜绝扩大开支范围、提高开支标准情况的发生。

3、财务基础工作不规范

泗县水利局已按审计意见完善相关支出手续。泗县水利局在以后的工作中将严格执行相关制度规定，认真审核原始凭证，规范财务基础工作。

4、征收的农村饮用水水费缴存不及时

泗县水利局在以后的工作中将督促下属水利站及时上缴已收缴的水费收入，杜绝上缴不及时等情况的发生。

（五）预算绩效管理情况

泗县水利局在以后的工作中将严格按照绩效管理相关规定，认真编制绩效目标并加强审核工作。

                                     泗县水利局

                                      2023年9月8日