泗县审计机关2019年度审计项目计划

泗县审计局2019年度审计项目计划

一、审计计划安排的总体思路

2019年审计计划安排的总体思路是，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，深入贯彻习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神，认真落实中央及省委经济工作会议精神和省委十届七次、八次全会精神，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，坚持稳中求进的工作总基调，坚持新发展理念，坚持推动高质量发展，坚持以推进供给侧结构性改革为主线，贯彻“六个稳”要求，聚焦推进“五大发展行动计划”、打好“三大攻坚战”，全力推进审计全覆盖，着力构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，促进经济高质量发展，促进全面深化改革，促进权力规范运行，促进反腐倡廉，为全面建成小康社会、加快建设现代化五大发展美好安徽作出积极贡献。

二、审计工作的总体目标要求

2019年审计工作，要紧紧围绕中央、省、市及县委县政府重大决策部署，依法全面履行审计监督职责，加大对重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计力度，加大对经济社会运行中各类风险隐患揭示力度，加大对重点民生资金和项目审计力度，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，突出抓好以下几个方面：

（一）着力促进经济高质量发展。围绕推进“五大发展行动计划”，聚焦深化供给侧结构性改革等重点工作，加大重大政策措施落实情况跟踪审计。密切关注乡村振兴、区域协调发展、创新驱动发展等重大战略实施情况，促进政策落地生根，发挥实效。重点关注政府预算编制和执行情况、财政支出绩效、存量资金整合、行政运行成本支出和政府性债务管理等，加大重点民生资金和项目审计力度，促进提高公共资金、公共资产、公共资源绩效。

（二）着力促进全面深化改革。围绕财政、金融、国企国资等重点领域改革推进，密切关注财政管理体制改革、预算绩效管理、深化“放管服”改革、优化营商环境、减税降费、科技创新、混合所有制改革、投融资体制改革、支持民营企业发展等情况，揭示影响改革发展的深层次问题，充分发挥审计在宏观管理中的作用。

（三）着力促进权力规范运行。坚持党政同责、同责同审，按照分类推进、板块轮动的模式，深入推进领导干部经济责任审计全覆盖，统筹开展领导干部自然资源资产离任(任中)审计。聚焦权力运行和责任落实，重点关注重大改革事项推进、重大经济决策落实、“三重一大”制度执行、领导干部遵守党风廉政建设有关规定情况等，促进领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事。

（四）着力促进反腐倡廉。聚焦重点领域和关键环节靶向发力，加强对公共权力运行、公共资金使用、公共资源交易、公共资产运营、公共工程建设的审计监督，着力揭示重大违纪违法以及发生在群众身边的“微腐败”等问题。深入研究分析重大违纪违法问题和腐败案件发生的规律及深层次原因，促进健全完善不能腐、不敢腐的长效机制。

（五）着力促进打赢“三大攻坚战”。按照审计署的统一部署，组织人员参与并开展扶贫审计、资源环保审计、惠农补贴及政策性奖补资金审计。关注扶贫政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目绩效等情况，揭露扶贫领域的违规违纪和作风问题，促进脱贫攻坚各项任务完成。关注惠农资金的管理与分配，政策性奖补资金分配的合理性与合法性。全面推开领导干部自然资源资产离任审计，关注水资源保护、重大生态保护和修复工程进展等情况，推动生态文明建设。

三、具体审计项目

根据审计项目安排的总体思路，2019年计划安排5大类78个审计项目，其中抽调人员参与上级审计机关实施6个审计项目，具体如下：

（一）政策落实审计

共安排政策落实审计项目3个。

1.重大政策措施落实情况跟踪审计(署定)。

审计目标和重点：以推动中央及省、市重大决策部署贯彻落实、促进建设现代化五大发展美好宿州为目标，重点关注“三大攻坚战”、“三去一降一补”任务落实、“放管服”改革推进、创新驱动发展、减税降费、清理拖欠民营企业中小企业账款、惠农补贴“一卡通”管理使用、中央八项规定精神及省委、市委实施细则贯彻落实情况等，促进政令畅通，发挥实效。

组织方式：按照审计署及省审计厅工作部署，泗县审计局具体实施，按照省厅和市局季度审计要点，由对口业务股室具体实施，审计结果纳入县级预算执行审计结果报告和审计工作报告。2019 年安排的所有审计项目都要把重大政策措施落实情况作为重要审计内容。

审计时间：本项目为全年全过程跟踪审计。按季度将跟踪审计报告主送县政府，抄送市审计局。财政金融审计股负责汇总统一上报县政府、抄送市审计局。

审计结果公开方式：综合公告。

2.安徽省贫困革命老区产业扶贫专项审计调查(省定)。

审计目标和重点：以推动加大贫困革命老区政策支持力度，促进产业扶贫政策落实，打赢贫困革命老区脱贫攻坚战为目标，重点关注贫困革命老区产业扶贫投入情况，支出的合规性和风险性情况、扶贫项目绩效以及村集体经营性资产运营管理等情况。

组织方式：泗县审计局抽调审计人员以“交叉审计”的形式参与审计。审计结果纳入市级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间： 2019年3月开始审计， 4月底前出具审计报告。

审计结果公开方式：综合公告。

3.2019年上半年扶贫审计（市定）。

审计目标和重点：围绕精准扶贫、精准脱贫基本方略，对照脱贫攻坚任务目标，重点关注精准扶贫精准脱贫政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目绩效等情况，揭露发生在贫困群众身边的腐败和作风问题，促进打赢脱贫攻坚战。

组织方式：市审计局牵头组织，泗县审计局具体实施对本县（区）2019年上半年扶贫情况和审计署、省审计厅、市审计局安排的整改期在2019年的扶贫审计项目的整改情况进行审计。

审计时间：2019年9月开始，10月上旬结束，10月底前向市审计局报送审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：综合公告。

（二）财政审计

共安排县本级财政审计项目3个。其中：县本级预算执行审计项目1个，部门（单位）预算执行特定事项审计项目1个，农村四好公路重点事项审计调查项目(省定)1个。

4.2018年度县本级预算执行情况审计（县定）

审计目标和重点: 推进县委县政府重大政策措施的贯彻落实。发挥好政策落实“督查员”作用，推动稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实到位，促进重大建设项目加快推进、资金统筹使用和制度规定健全完善，助力打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战。推进部门预算绩效管理，深化财政管理体制改革。 

组织方式：财政金融审计股统一组织，抽调县经济责任审计局及其它股室人员参加，2019年安排的财政审计项目都要把相应事项作为重要审计内容，并专题报告市局。

审计时间：2018年3月开始实施审计，5月底前向市局提交审计专题报告及相关材料。

审计结果公开方式：综合公告。

5.2018年度县直部门（单位）预算执行特定事项审计。

审计目标和重点：推进公共资金审计全覆盖，确保在一定周期内实现有重点、有步骤、有深度、有成效的公共资金审计全覆盖。继续开展在大数据集中分析、发现疑点的基础上，结合《安徽省审计厅关于信息系统和互联网+政务服务实施意见的通知》，实施部门预算执行特定事项的审计。拟确定对政府采购、预算执行完成率（基本支出、项目支出）、三公经费支出及纳入年初预算、公务卡使用情况等3个特定事项开展大数据集中分析和疑点核实调查，计划对3个以上的一级预算部门及所属二级预算单位开展审计调查。

组织方式：县审计局结合经济责任审计，统一组织实施，审计结果纳入县本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2019年3月开始审计，5月底前向市局提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：综合公告。

6. 2018年度“四好农村路”建设实施情况上下联动审计（省定）。

审计目标和重点：以切实推进“四好农村路”建设，促进发挥在实施乡村振兴战略、打好精准脱贫攻坚战的重要作用为目标，以问题为导向，重点关注2018年我省农村公路建设、管理、养护、运营等工作目标任务完成情况，分析提出完善政策机制的意见建议，推动“四好农村路”建设高质量可持续发展，为建设现代化五大发展美好安徽提供更好保障。重点对农村公路扩面延伸工程、农村公路路长制工程、农村公路养护水平提升工程、农村运输通达工程等工程情况审计，聚焦全省农村公路建、管、护、运营情况进行延伸调查。

组织方式：由市审计局统一组织，县审计局具体实施，作为本级预算执行审计的特定事项，结果纳入市级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2019年4月初开始审计，4月底前向市审计局提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：综合公告。

（三）领导干部经济责任审计

共安排经济责任审计项目18个，其中市局委托领导干部经济责任审计项目2个；市审计局牵头、泗县审计局配合的领导干部经济责任离任审计项目1个；县委组织部委托的直部门（单位）、乡镇党政领导干部经济责任审计项目15个。

7.市局委托领导干部经济责任审计（市局委托）

组织方式：由市审计局委托，县经济责任审计局组织牵头，有关业务股室（局）实施。对2名市管主要领导干部经济责任履行情况进行审计。

审计目标和重点：以促进领导干部推动本单位（部门）科学发展和守法守纪守规尽责为目标，重点关注贯彻执行国家和省市重大政策落实、遵守有关法律法规、目标责任制完成、重大经济决策、重大采购、内部管理、履行有关党风廉政建设第一责任人职责，以及领导人员遵守有关廉洁从政规定等情况。

审计时间：所有项目均需在12月底前结束，同时向市局提交审计报告、审计结果报告及相关材料。

审计结果公开方式：结果通报。

8.市审计局牵头、泗县审计局配合的领导干部经济责任离任审计项目1个；

组织方式：由市审计局牵头，县审计局抽调相关人员配合实施。对1名市管主要领导干部经济责任履行情况进行审计。

审计目标和重点：以促进领导干部推动本单位（部门）科学发展和守法守纪守规尽责为目标，重点关注贯彻执行国家和省市重大政策落实、遵守有关法律法规、目标责任制完成、重大经济决策、重大采购、内部管理、履行有关党风廉政建设第一责任人职责，以及领导人员遵守有关廉洁从政规定等情况。

审计时间：由市审计局确定。

审计结果公开方式：由市审计局确定。

9. 县委组织部委托的部门（单位）、乡镇党政领导干部经济责任审计（县定）

审计目标和重点：以促进部门科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行中央和省、市重大决策部署、重大改革任务推进、预算执行和财政财务管理、对所属单位及部门内部管理领导干部的管理监督情况、贯彻落实中央八项规定精神，以及领导人员遵守有关廉洁从政规定情况等。

组织方式：县审计局组织牵头，有关业务科室（局）实施。对刘义等5名原任乡镇主要领导干部和10个部门（单位）离任和任中主要领导干部经济责任履行情况进行审计。

审计时间：2019年12月底前完成，具体审计项目严格按照计划时间组织实施。

审计结果公开方式：结果通报。

具体项目见附表。

（四）自然资源资产离任审计

10.2019年度安排大路口乡党委书记刘义自然资源资产离任审计项目1个，结合该同志经济责任项目实施审计。

审计目标和重点：以促进领导干部树立正确的政绩观，推动领导干部守法、守纪、守规、尽责，切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点对被审计领导干部任职期间贯彻执行中央和地方生态文明建设方针政策和决策部署情况，自然资源资产管理和生态环境保护重大决策情况，完成自然资源资产管理和生态环境保护目标情况，履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任情况。

组织方式：县审计局统一组织，负责对大路口乡原党委书记刘义进行自然资源资产离任审计，结合经济责任审计一并实施。

审计时间：2019年7月-8月

审计结果公开方式：结果通报。

（五）政府投资审计

安徽省灾后水利薄弱环节治理建设审计项目1个，安排县级政府性投资建设审计项目40个，重大项目跟踪审计12个，共53个。

11、安徽省灾后水利薄弱环节治理建设项目审计（省定）

审计目标和重点：以推动提升水利防洪减灾能力建设，维护资金安全，规范项目管理，提高资金使用绩效为目标，重点关注灾后水利薄弱环节建设性治理政策措施落实、工程建设管理、资金筹集和管理使用、土地利用和征地拆迁、资源环境保护情况等。 

组织方式：市固定资产投资审计局统一组织实施，采取上审下的方式，县固定资产投资审计局配合，并抽调有关人员参加。

审计时间：2019年2月开始实施审计，4月20日前结束。并向市审计局提交相关材料。

审计结果公开方式：结果通报（市定）。

12.政府性投资建设项目价款结算审计（县定）

审计目标和重点：以强化政府投资管理，提高投资效益，促进廉政建设为目标，重点关注建设资金筹集、管理、使用，建设程序履行、招投标管理，土地征迁，设备采购，高套定额、高估冒算工程价款以及竣工验收、投资效益等情况。对2019年已竣工验收的政府投资建设项目进行价款结算审计，努力实现政府投资建设项目审计全覆盖。

组织方式：县固定资产投资审计局负责实施，协审机构参与，预计对40个政府投资建设项目竣工结算情况进行审计。

审计时间：2019年1月至12月。

审计结果公开方式：结果通报。

13.政府性投资重大建设项目跟踪审计12个（县定）

审计目标和重点：以促进建设项目规范管理，提高管理水平和投资效益为目的，重点围绕项目前期准备、建设实施以及项目竣工验收阶段等方面，对政府重大建设项目进行跟踪审计。继续实施对G104泗县段一级公路改建工程、泗县改善农村人居环境建设（一期）项目南部和北部片区工程、泗县北部新城路网工程、泗县泗涂现代产业园整体城镇化建设项目（一期）工程、S303徐明高速泗县出入口连接线改建工程、康庄家园棚户区改造工程、泗县污水处理厂工程、泗县虹运家园项目、泗县永济花园项目、泗县城区污水管网、泗县泗涂现代产业园二期、泗县赤山路提升改造工程等12个重大项目进行跟踪审计，总金额约81亿元。

组织方式：县固定资产投资审计局负责实施，协审机构参与。

审计时间：2019年1月至12月。

审计结果公开方式：结果通报。

上述审计项目，请经责局、投资局及各股室局认真按照要求实施，如不能按期完成，须向局主要负责人书面说明情况后并经过批准予以延期。同时，局综合法规审理股将加强督查督办，确保所有审计项目按时保质保量完成。

四、工作要求

（一）提高政治站位。全市各级审计机关和全体审计人员要全面深入学习贯彻党的十九大精神，切实把思想和行动统一到党的十九大精神上来，统一到党的十九大作出的各项战略部署上来，牢固树立“四个意识"，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，认真落实中央及省委、市委对审计工作的部署要求，以高度的政治责任感、历史使命感和职业荣誉感，全力以赴完成好2019年计划安排的各项审计任务，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，努力开创新时代宿州审计工作新局面。

（二）坚持依法审计。坚持在法定职责权限范围内，严格按照法定程序、方式、标准开展审计，严格规范审计取证、资料获取、银行账户查询、延伸调查、审计处理等行为。严格规范外借人员管理，对借用内部审计机构、社会审计机构等人员参与审计的，或需要购买社会服务实施审计的，要严格按程序办理。全面落实分层级质量控制，切实提高审计质量。坚持文明审计，按照“三个区分开来”的要求，历史全面客观看待和把握问题，客观审慎作出评价。严格执行中央八项规定精神及省委实施细则，遵守“四严禁”工作要求、“八不准”工作纪律及各项廉政规定，严格遵守保密规定和宣传纪律。

（三）强化统筹指导。坚持全市审计“一盘棋”，优化审计资源配置，强化上级审计机关对下级审计机关的领导。以重大政策措施落实审计、预算执行审计和经济责任审计为平台，积极探索融合式、“1+N”等审计组织方式，做好审计项目计划的衔接，不同类型审计项目同步安排、协同实施、结论互认、成果共享，做到“一审多果”“一果多用”。加大各业务领城审计项目融合力度，避免同一年度对同一单位多头多次进点，更好发挥监督合力。加强对内部审计工作的指导和监督，积极有效利用内部审计和社会审计力量。

（四）严格计划执行。各县区局、各科室局应维护审计项目计划的严肃性和权威性，审计项目计划下达后，要严格按计划要求，进行层层分解落实，注意平衡工作量，项目实施部门或单位应严格按照国家审计准则的要求，围绕审计目标，结合审计项目特点和要求，组织编制审计工作方案和审计实施方案，进一步明确审计范围、细化审计重点内容，确保按要求完成。未经批准不得擅自变更或调整审计范围、参审单位、实施时间等，确需调整的，必须按规定程序办理，对于未经审批擅自调整的单位（部门），适时进行通报，并纳入年度考核。

（五）提高审计效率。坚持科技强审，创新审计方式方法，提升大数据审计能力，实现审计一线作业与后台数据分析一体化，实现由现场审计向现场与非现场审计相结合转变。推广运用“总体分析、发现疑点、分散核查、系统研究”的数字化审计模式，向信息化要资源，向大数据要效率。从严控制现场审计时间，现场审计时间原则上控制在1个半月以内。积极推进跨层级、跨专业、跨地区审计资源的优化配置，尽量使审计分工与审计人员的业务经验、专业知识和审计技能相匹配，提高审计效能。

附件：1.泗县2019年度审计项目计划安排情况表

2.泗县审计局2019年度审计项目计划安排表