泗县2019年度县本级预算执行和其他财政收支审计结果公告 

根据《审计法》和2020年度审计项目计划安排，县审计局对泗县2019年县本级财政预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计，同时开展部分产业扶贫项目、农村环境整治资金及土地出让金征解等专项审计调查工作。

审计结果表明，面对各种风险挑战和复杂多变的局面，县委、县政府团结带领全县人民坚定不移贯彻新发展理念，认真执行县十七届人大三次会议有关决议，聚力打好三大攻坚战，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，各项工作取得明显成效，预算执行和其他财政收支情况总体良好，有力促进了全县经济社会持续健康发展。

——财政收入稳步增长，收入质量有所提高。2019年财政收入完成18.13亿元，同比增长12.5%。其中：税收收入完成13.29亿元，占财政收入的比重达73.3％，同比提升8.7个百分点。

——支出结构不断优化，民生支出保障有力。13大类民生工程支出54.85亿元，占总支出的86.1%，其中：社会保障和就业支出7.69亿元，增长11.8%；教育支出13.08亿元，增长15.1%；卫生健康支出8.4亿元,增长3.8%；城乡社区支出10.13亿元，增长73.8%。

——三大攻坚战成效明显。全县政府债务余额64.86亿元，低于债务限额，债务风险总体可控。财政专项扶贫资金投入2.32亿元，推动脱贫攻坚向乡村振兴转型。节能环保支出0.98亿元，同比增长34.5%，人居环境得到切实改善。

——财政管理水平进一步提高。全面施行新《政府会计制度》，积极推进权责发生制政府综合财务报告编制。印发《关于规范差旅伙食费和市内交通费收交管理有关事项的通知》，进一步规范伙食费、交通费等支出管理。大力推进国库集中支付电子化管理，保证财政资金安全高效运行。全面加强国有资产管理，盘活闲置国有资产。

——落实审计整改机制效果显著。对审计查出的问题，各部门和单位按照县政府的统一部署，认真落实整改主体责任，边审边改。审计局按项、逐条跟踪督促。上年度审计查出问题已上缴国库资金36991万元，追缴土地出让金11590万元，调整账目归还资金553万元，停发违规享受社保待遇319人，促进政府和相关单位出台相关制度、办法3项。

一、财政预算执行审计情况

（一）县本级财政预算执行总体情况

2019年，一般公共预算收入总量68.16亿元，支出总量67.59亿元，结余0.57亿元；政府性基金收入总量60.14亿元，支出总量53.04亿元，调出资金6.41亿元，结余0.69亿元；社会保险基金收入17.03亿元，支出14.88亿元，结余2.15亿元。

（二）县本级财政预算执行审计发现的主要问题

1. 项目预算编制不细化，项目资金5156.91万元未落实到具体单位和项目。

2．应缴未缴财政收入53783.18万元。

3．未按规定缴纳国有资产收益157.63万元。

4. 部分专项资金支付率不高。2019年9月前财政下达35个单位项目资金12477万元，当年支出3499万元，支付率28%。

5. 土地出让金欠缴8472.86万元。

6. 个别财政专户执行活期存款利率，财政资金保值增值效益不高。

7. 往来款长期挂账，影响收支的真实性和准确性。

二、部门预算执行审计情况

开展一级预算单位审计全覆盖，重点审计了县法院、人社局两个单位部门预算执行情况。审计结果表明，各部门认真执行预算法及有关财经制度，预算管理规范化程度明显提高，部门预算执行情况总体良好。但仍存在一些问题：

一是超预算支出2234万元；二是无预算支出552万元；三是挤占项目资金175万元。四是未按文件规定为小微企业办理创业担保贷款；五是房屋出租应收未收租金；六是公务接待费未严格执行公务接待费审批程序，存在“先就餐，后审批”现象。

三、重点民生资金和项目审计情况

（一）养老保险金发放方面

审计组通过计算机审计发现，部分乡镇漏报死亡人员信息，存在死亡人员领取养老保险金现象。

审计指出问题后，相关部门积极组织人员进行核查，全部停发违规享受养老保险人员待遇，追回资金19万元。

（二）社会保障补贴发放方面

一是死亡人员享受社会保障补贴；二是重复享受社会保障；三是应享受未享受“两残”补贴；四是部分享受“两残”补贴的残疾人不在残疾人信息系统中。

审计指出问题后，相关部门停发不符合政策人员补贴，追回违规领取补贴5.36万元；将符合“两残”补贴发放条件的残疾人纳入保障范围。

四、脱贫攻坚审计情况

县委、县政府认真贯彻落实党中央、国务院关于打赢脱贫攻坚战决策部署，坚持“四个不摘”，聚焦“两不愁三保障”及饮水安全突出问题，在住房、教育、医疗、产业发展、创业就业、兜底保障、“双基”建设等方面，加大资金投入，以“春夏秋冬”四季攻势行动为具体抓手，推动各项政策精准落地落实。始终以脱贫攻坚统揽经济社会发展全局，紧扣“全市争第一、全省争上游、全面达小康”的奋斗目标，坚持脱贫攻坚统揽一切、脱贫攻坚压倒一切、脱贫攻坚决定一切，扛责冲锋，尽锐出战，成效显著。但调查也发现个别地方存在问题和不足。一是部分经营主体欠缴租金，审计期间已清收39.15万元。二是部分建成项目未做固定资产账务处理。

五、自然资源资产和污染防治审计方面

2019年，县财政投入农村环境整治专项资金3000万元，当年支出2579.82万元，资金支付率86.01%。结果表明，县财政加大农村环境整治投入力度，有效改善了农村环境。但还存在以下问题：一是部分乡镇资金闲置或支付率低。其中：两个乡镇资金未使用；4个乡镇资金使用率低于50%。二是5个乡镇扩大范围使用农村环境整治资金103万元。

六、固定资产投资项目审计情况

2019年累计完成政府投资项目1554个，送审金额47.89亿元，审定金额43.12亿元，审减金额4.76亿元，审减率9.94%。主要存在以下问题：

一是有的项目变更随意。二是部分建设单位主体责任履职不到位，存在故意肢解项目、验收工作流于形式、价款结算资料审核把关不严等情况。三是部分监理单位履职不到位。四是有的施工合同签订不规范。五是一些建设单位项目管理不规范。

七、经济责任审计情况

2019年共实施经济责任审计项目15个，涉及领导干部15名。目前已完成审计项目15个，审计金额3.87亿元，查出违规资金199.42万元，管理不规范资金1023.25万元，提出审计意见和建议53条。

八、重大政策跟踪审计情况

（一）就业优先政策落实方面

2019年，全县筹集就业资金4332万元，当年支出3278万元，年底结余1054万元。存在问题：一是职业技能培训未能实现“培训一人，就业一人”的目标。二是就业资金未建立绩效评价体系，未对就业资金使用情况实施绩效评价。

（二）清理拖欠民营和中小企业账款方面

县政府制定了清理拖欠民营企业中小企业账款工作方案，成立了清理拖欠民营企业中小企业账款工作领导小组，相关部门制定清欠计划，建立清欠台账。但在审计调查过程中发现仍存在清欠任务部署不到位、清欠口径不明晰、清欠台账不完整等问题。

（三）县级优惠奖补政策执行情况

2019年完成县政府交办的519家企业次税收奖补、房租补贴、专利资助等5类优惠奖补资金审核工作，报审金额2990.9万元，审减285.33万元，审计后暂缓拨款1243.6万元。

十、审计建议

（一）深化大财政理念，强化全面预算绩效管理。按照“大财政、大预算、大资产”的思路，强化“一盘账”统筹管理，优化财政支出结构，全力保障县委、县政府中心工作实施。健全全过程预算绩效管理链条，增强“先谋事、后排钱”理念，一是加强预算编制管理。预算应当根据年度经济社会发展目标，参考上一年预算执行情况，综合有关支出绩效评价结果和本年度收支预测，细化到具体单位和项目，科学编制。二是全面实施预算绩效管理，健全项目支出标准和绩效评价制度，为优化预算编制、改进项目管理、完善支出政策、落实支出责任提供依据，着力减少资源配置中的闲置浪费，切实提高财政支出绩效。三是强化预算编制执行刚性约束，压实部门预算执行和科学理财的主体责任，切实做到花钱必问效、无效必问责。

（二）严格落实过“紧日子”要求，降低行政运行成本。加大一般性支出压减力度，全面清理各类结余、沉淀资金，积极盘活各类存量资金和闲置资产，统筹用于“六稳”“六保”密切相关的急需重点项目支出，确保把财政资金用在刀刃上。加强预算与规划、项目统筹衔接，做实做细项目储备，进一步落实落细减税降费政策，巩固和拓展减税降费成效，限期清偿拖欠民营企业中小企业账款，着力稳企业保就业。特别是做好对新增财政资金直达市县基层、直接惠企利民的全程管理监督，确保资金到位、政策见效。

（三）继续深化改革，强化制度约束力和执行力。深入推进“放管服”改革，健全配套制度机制，尽快消除政策落实中不衔接、不配套的矛盾，研究准入门槛、加强政策宣传推广力度，推动营商环境不断优化，充分激发各类市场主体活力。优化政府间事权和财权划分，加强部门间信息共享和工作衔接，形成工作合力。完善经济决策制度及决策事项清单，强化制度约束力和执行力，发挥制度刚性约束作用。认真落实向县人大常委会报告国有资产管理情况有关制度要求，加强自然资源资产管理，健全行政事业单位、国有企业的资产管理使用及国企国资运营监管机制。

（四）加强民生资金和项目管理，提高资金使用绩效。一是聚焦扶贫、社保等领域工程和资金管理使用情况，建章立制，规范县级项目资金管理使用，压实项目和资金管理责任。二是切实做好社会保险基金会计核算基础工作，确保社会保险基金会计核算规范、有效。三是建立社保基金安全管理会商机制，定期核对整理基础数据，实行动态监管，确保信息真实准确；对不符合规定享受人员及时更正、停发；对于冒领、骗保行为严肃处理，并予以追回违规领取资金，确保社保基金安全高效运行。

（五）盘活财政资金，规范往来资金管理。一是建立财政专户资金流量预测制度，科学预测财政专户资金收支流量，合理确定用于保值增值管理的资金规模和期限，盘活财政专户沉淀资金，增加可用财力。二是各部门要建立定期对账制度，清理核实债权债务，严格控制单位借款规模，及时清收应收账款，避免资金沉淀、债权灭失、资产流失等现象发生。