关于泗县2020年度县本级财政预算执行和其他财政收支审计结果公告

根据《审计法》和2021年度审计项目计划安排，县审计局对2020年度县本级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计，同时对中小学膳食营养补助资金、物业专项维修基金等进行了专项调查。

审计结果表明，在县委、县政府的坚强领导下，全县紧紧围绕“全市争第一、全省争上游、全面达小康”奋斗目标，上下一心，砥砺奋进，“十三五”顺利收官，“十四五”强劲开局。狠抓财政管理，全面提升绩效，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。全县上下大力弘扬伟大的脱贫攻坚精神和伟大的抗疫精神，众志成城、攻坚克难，各项事业发展取得了全方位、开创性的历史成就。特别是决战脱贫攻坚、决胜全面小康取得伟大胜利，荣获全国脱贫攻坚组织创新奖，被党中央、国务院授予“全国脱贫攻坚先进集体”。

——财政保障能力不断增强。积极应对经济下行压力、减税降费政策实施和新冠肺炎疫情带来的不利影响，持续强化收入征管，全力保障重点支出。2020年，全县财政收入完成20.1亿元，增长10.9%；全县财政支出完成64.09亿元，增长0.6%，同时，主动加强同省市财政部门对接沟通，积极争取一般性转移支付、抗疫特别国债、地方政府债券等资金支持，有效缓解了财政收支矛盾，为做好“六稳”工作、落实“六保”任务以及“十三五”圆满收官提供了有力的财政保障。

——财政服务发展精准高效。2020年，全县累计投入财政专项扶贫资金6.05亿元，为决战脱贫攻坚、全面建成小康社会提供了有力的财政支持。实施积极财政政策，不断优化财政服务，全年新增减税降费1.5亿元，累计兑现各项涉企奖补资金1.63亿元，同时，积极为企业申报外贸发展、贴息补助及服务业发展等资金，有效推动了县域经济高质量发展。优化融资担保服务，全年共为175户企业发放担保贷款8.92亿元，减免担保费158.4万元，有效降低了企业融资成本；为47户在保企业提供过桥资金1.88亿元，较大程度上缓解了企业贷款到期续贷压力，助力企业复工复产。

——财政惠民效益充分体现。投入22.19亿元组织实施好33项民生工程，民生工程实施的质量和效益不断提升，连续多年在全市民生工程绩效考核中排名第一。全县通过“一卡通”发放各类惠农补贴资金8.02亿元，涉及16大项、45小项，受益农户19.32万户次，人民群众的获得感进一步增强。拨付疫情防控经费1.37亿元，保障疫情防控工作顺利开展，疫情防控取得重大胜利。

——财政管理水平有效提升。出台《关于全面实施预算绩效管理的实施方案》，有效提升了财政资源配置效率和使用效益。加强直达资金管理，加快中央直达资金支出进度，保证了中央直达资金迅速惠企利民。强化直达资金使用监管，加强台账管理，完善监控机制，实现了每笔资金流向明确、账目可查、账实相符。开展长期挂账往来款专项清理工作，减少了财政资金不合理占用，提高了财政资金使用效益。

——审计整改力度进一步加大。对2020年度审计发现的问题，县政府统一部署，各有关部门积极整改。截至2021年4月，收缴资金8473万元，停发违规享受的419人社保补贴，并及时追回违规领取的补贴，1219人次纳入“两残”保障范围，出台相关制度、完善体制机制9个，进一步规范了财政资金管理。

一、财政预算执行审计情况

（一）县本级财政预算执行总体情况

2020年，县本级一般公共预算收入总量69.52亿元，支出总量68.86亿元，结余0.66亿元；政府性基金收入总量57.99亿元，支出总量47亿元，调出资金10.51亿元，结余0.48亿元；社会保险基金收入19.84亿元，支出17.7亿元，结余2.14亿元；国有资本经营预算收入0.12亿元，支出0.12亿元。

（二）县本级财政预算执行审计发现的主要问题

1. 应缴未缴财政收入35099万元。

2. 土地出让金未欠缴30663万元。

3. 部分财政资金支付率低。2020年度财政下达109个单位预算指标21331.51万元，当年支出6600.11万元，支付率30.94%。

4. 个别部门项目预算安排不合理。

5. 部分经营性国有资产管理不够规范。一是个别经营性资产欠收租金。二是部分经营性资产收益低或无收益。三是部分经营性资产闲置。

6.三公经费未按规定公开。审计抽查了63个单位三公经费公开情况，35个单位2020年三公经费未按规定公开。

二、重点专项资金管理使用审计情况

（一）健康扶贫审计调查情况

组织实施了2017年至2020年6月健康扶贫专项审计调查。审计调查了7家医院、4个村卫生室及7家有关单位。审计结果表明，全县贯彻落实各级健康扶贫相关政策，补偿贫困户181.54万人次，补偿金额3.18亿元，解决“因病致贫、因病返贫”问题取得了明显成效。存在主要问题如下：一是少数村卫生室“健康一体机”使用不到位。二是少数村卫生室“智医助理”无法正常使用。三是部分医生操作使用诊疗系统不规范。上述问题已整改。

（二）义务教育补助资金审计调查情况

通过大数据分析了国家助学金发放情况，同时对大路口镇、黑塔镇、刘圩镇等3个乡镇义务教育中小学生营养膳食情况进行了延伸调查。2020年财政投入城乡义务教育营养餐膳食补助资金0.76亿元，当年支出0.59亿元，结余0.17亿元。审计发现问题如下：

1.部分初级中学食堂对外承包或委托经营。全县实施营养改善计划的初级中学15个，其中有7个学校食堂委托经营、3个学校食堂对外承包。不符合教育部等五部委《关于进一步加强农村义务教育学生营养改善计划有关管理工作的通知》的规定。

2.学生营养餐配送肉食品种单一，配送流程管理不规范。通过调查发现，全县配送的食材中肉食种类较为单一，营养餐结构有待进一步优化。抽查部分学校食材配送管理情况发现，营养餐的原料采购、入库贮存、加工等环节未建立完善的内控制度、管理不规范。

3.重复发放国家助学金3000元。截至7月初，重复发放的国家助学金已全部追回。

（三）物业专项维修基金审计调查情况

截至2020年12月31日，物业专项维修基金收入总计1.91亿元，基本未支出。通过对维修基金专户、不动产登记信息等数据进行比对分析，发现问题：一是物业专项维修基金保值增值效益不高。二是应缴未缴物业专项维修基金。截至2020年12月31日，已经进行不动产登记的2682户未缴纳物业专项维修基金，涉及房屋权属面积合计26.44万平方米。

（四）老旧小区改造审计调查情况

2020年，县住建局负责实施了8个老旧小区改造，到位资金0.54亿元，当年支出0.33亿元，结余0.21亿元。审计延伸调查了汴光小区、东方明珠小区、泗水文苑小区3个老旧小区改造情况。发现问题一是图纸设计不合理，二是控制价编制和审核不严谨。

三、自然资源资产和污染防治审计情况

2020年，继续试点开展了乡镇（丁湖）自然资源审计。审计结果表明，丁湖镇在水资源、土地资源利用、治理与保护方面做了大量的工作，但仍存在环境案件查处整改不到位问题，如：2019-2020年3月，丁湖镇共发生环境违法案件8起，其中已结案7起，尚未结案1起，环境影响已消除，处罚未到位。

四、县财政拨付税务专项资金使用情况

县审计局重点审计了县财政拨付县税务局2019年、2020年财政资金使用情况。审计结果表明，县税务局认真执行预算法等相关财经法律、法规，财务资料真实地反映了县财政拨款收支执行情况。存在主要问题：一是县税务局对县财政拨款资金未报预算。二是县财政拨款资金监管不到位。三是县财政拨款资金395.82万元长期滚存结余。

五、政府投资项目审计情况

按照县委县政府工作安排，对35个政府投资建设重点项目进行了跟踪审计，总投资额约195亿元。审计结果表明：相关部门加强对重大项目的监督管理，促进深化投融资体制改革、扩大有效投资、优化供给结构、提高投资绩效，取得了一定的成效。同时，审计也发现如下问题：

一是工程总承包（EPC）项目成本控制不到位。二是监理单位履职尽责不到位。三是建设单位提供资料不及时。四是部分项目征迁工作未完成，影响工程建设进度。

六、经济责任审计情况

2020年共实施经济责任审计项目29个，其中：离任审计项目24个，任中审计项目5个，涉及领导干部29名。审计金额23.75亿元，查出违规资金20.82万元，管理不规范资金1.88亿元，提出审计意见和建议106条。

七、重大政策跟踪审计情况

（一）疫情防控专项资金及直达资金审计情况

2020年投入疫情防控专项资金1.61亿元，当年支出金额1.37亿元，结余资金0.24亿元。

2020年收到直达资金9.67亿元，当年支出9.57亿元，结余0.1亿元。审计抽查直达资金项目14个，涉及预算单位7家、国有企业1家，涉及资金1.78亿元。审计结果表明：新增直达资金总体分配使用情况较好，监控系统运行正常。审计发现重复发放“七老人员”补助资金3.27万元、新增直达资金未打标识、指标系统与监控系统资金金额不一致问题，相关部门已整改到位。

（二）减税降费方面存在的问题

一是金三申报系统在新政策出台初期不能及时进行维护，在纳税人申报时不能及时对是否享受优惠政策进行提醒；二是由于退税金额较小，部分纳税人不能配合税务部门提供个人开户行信息，甚至有的纳税人有敏感防范意识，延缓了退税进度。上述问题县税务局已整改到位。

（三）奖补资金兑现审计情况

2020年完成安徽新林集团、泗县金丰面业有限公司、泗县天力新型材料有限公司、宿州巨仁光伏材料有限公司等191企业次奖补资金审核工作，涉及税收返还、优粮优加、房租补贴、设备购置、投资奖补等24类奖补资金，报审金额21548.39万元，审减4299.77万元，审减率20%，审计暂缓拨款993.6万元。

八、审计建议

（一）深化财政预算管理，不断提高财政管理水平。着力深化预算管理改革，进一步细化量化政府过紧日子要求，不断增强预算刚性；推进预决算公开，加快预算执行进度；全面实施预算绩效管理，将预算绩效管理的理念和方法贯穿于预算编制、预算执行、预算监督全过程，进一步强化财政预算资金管理，有效提高财政资源配置效率和财政资金使用效益。

（二）强化国有资产管理，确保资产运营效益。强化主体责任，纠正国有经营性资产管理不规范行为。要制定灵活多样的运营模式，形成差异性招租体系，针对商业资产位置、结构，制定出切实可行的运营方案。对于移交有纠纷的资产进行分类清理，真正提高资产运营效益。要完善招租防范风险措施，防止国有资产流失。

（三）压实项目管理责任，提升绩效管理水平。强化项目管理，全面推行项目绩效评估，压实主体责任。细化完善绩效评价具体管理操作办法，健全绩效评价结果反馈制度和绩效问题整改责任制，确保项目切实发挥应有的效益。加强政府投资建设工程项目管理，提高政府资金投资效益。建设单位应当建立健全内部监督制度，严格执行固定资产投资项目管理程序；行业主管部门应切实履行行业监管职责，督促建设单位按照相关规定，落实对监理单位管理考核工作。

（四）健全内控制度，规范营养餐流程管理。教育部门应进一步加强与县财政部门和其他相关部门的信息交流共享，建立联动机制，形成监督合力，对补助对象进行动态管理，及时清理不符合条件补助对象。完善内控制度，强化学生营养餐监督管理，严格按照操作流程规范操作，加强对食材配送、验收、储存、使用等环节控制，做好品种和营养搭配，确保广大中小学生营养需求，切实保障他们健康成长。

（五）管好用好物业维修基金，充分发挥资金效益。房管部门与不动产中心应加强合作，对于维修基金进行全面清理，对于漏缴欠缴维修基金予以追缴；通过招标确定维修基金缴存银行，保障维修基保值增值，同时探索维修基金使用办法，确保维修基金充分发挥效益。

（六）做好老旧小区改造工程，确保老旧小区改造取得实效。住建部门应加强老旧小区改造工程监督管理，结合全县实际，尽快出台老旧小区改造实施办法，强化项目设计、监理及施工全过程监管，确保老旧小区改造取得实效，提高广大居民幸福感和满意度，使党的惠民政策落到实处。