关于泗县2022年度财政预算执行和其他财政收支审计结果公告

按照县委、县政府决策部署，县审计局依法审计了2022年度财政预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明：在县委、县政府的坚强领导下，全县上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的十九大及十九届历次全会和党的二十大精神，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，实施积极的财政政策，持续保障和改善民生，力保全县经济运行在合理区间、社会大局稳定。

——强化政策引导，助力县域发展。全年新增减税降费4.6亿元，办理增值税留抵退税3.21亿元；累计免收395户中小企业及个体工商户租金2520.01万元；累计兑现涉企奖补资金9006.22万元；累计为企业及个人提供担保贷款236批次17.1亿元，为135户企业提供续贷过桥资金8.56亿元，有效助力中小企业发展，缓解市场主体资金压力；累计发行21.84亿元专项债券，支持棚户区改造、卫生、养老等建设领域34个重点项目建设。

——稳定财政投入，增进民生福祉。投入乡村振兴专项资金5.43亿元，进一步巩固拓展脱贫攻坚成果；投入疫情防控资金1.22亿元，维护人民群众生命健康安全；统筹安排资金0.22亿元，支持稳定就业；投入14.73亿元，支持城乡义务教育优质均衡发展；投入2.88亿元做好低保、特困人员、孤儿基本生活保障等救助帮扶工作；通过“一卡通”累计发放补贴资金24项8.27亿元，受益农户20.15万户。

——防范化解风险，促进财政平稳运行。将政府性债务纳入预算管理，新增财力和盘活存量资金优先安排用于清偿到期债务，严格控制各类新增债务，防范债务风险。按照《泗县县属国有平台公司整合方案》，将原有12家公司整合为3家集团公司，壮大县属国有平台公司资产规模，提升平台公司风险防范能力。全县“三保”支出34.09亿元，筑牢兜实“三保”底线。

——深化财政改革，提升管理质效。全面建成使用预算管理一体化系统，加强财政资金全过程动态监控。预算绩效管理逐步加强，2022年，对23个重点项目及2个乡镇政府财政运行进行绩效评价，涉及资金3.02亿元。加强国有资产管理，全年共计审批全县行政事业单位和国有企业到期租赁资产75处，其中：公开竞租24处，协议租赁51处。加强政府采购管理，全年计划使用资金20.16亿元，实际使用资金18.28亿元，节约资金1.88亿元，节约率9.3%。

一、财政预算执行及财政管理审计情况

重点审计了县财政局组织2022年财政预算执行和决算草案编制、财政资源统筹、专项资金管理使用等情况。

2022年，一般公共预算收入总量68.15亿元，支出总量64.3亿元，安排预算稳定调节基金0.37亿元，滚存结余3.48亿元；政府性基金收入总量65.06亿元，支出总量59.7亿元，调出资金4.22亿元，结余1.14亿元；社会保险基金收入20.4亿元，支出17.23亿元，结余3.17亿元；国有资本经营预算收入总量0.18亿元，支出0.03亿元，调出资金0.15亿元，年终无结余。发现的主要问题：

（一）预算管理改革方面

1.预算编制不严格。一是少编制收入预算。二是部分单位上年结转结余资金未纳入预算。

2.预算控制不严。部分单位未严格按预算科目使用财政资金，预算控制不严。

3.预决算管理不规范。一是预算编制、决算编制、预算一体化系统管理三者预算单位口径不一致。二是部分预算单位业务支出数与决算数不一致。

（二）预算支出管理方面

1.部分单位贯彻落实“过紧日子”要求不到位，一般性支出未有效压减。

2.少数单位超范围使用县级专项资金。

3.专项债券项目工程管理不规范。

一是工程成本控制不到位，存在超概算风险。二是超进度支付工程款。三是部分工程超工期。四是施工合同关键条款与招标文件规定不一致。

4.少数公司涉嫌串标。

二、部门预算执行审计情况

2023年实施了两个县直部门预算执行审计，发现问题如下：

（一）预算编制不完整、不科学

（二）决算编制不准确

（三）内控制度不健全

（四）财务审批不严，多支出费用

（五）工会会费收入不规范

（六）国有资产收益未及时上缴国库

（七）水利工程建设及质量管护不规范

（八）购置固定资产未记入固定资产账户

三、重点项目（资金）专项审计调查方面

（一）美丽乡村建设（项目）专项审计调查方面

1.未制定美丽乡村重点县建设管理办法和资金管理办法。

2.个别项目化整为零规避招标。

3.个别项目工程边设计边施工。

4.少数项目管护不到位。

5.少数单位项目管理不规范。

6.项目经理同时担任其他在建工程经理。

（二）乡村振兴产业项目专项审计调查方面

1.个别产业项目部分合同内工程未实施，工程量变更程序不规范。

2.个别村级工厂闲置。

3.小额信贷多贴息2.7万元。

4.违规发放特色种养补贴1.71万元。

（三）城镇老旧小区改造专项审计调查方面

1.项目可行性研究报告编制依据未参照最新标准执行。

2.部分老旧小区改造存在质量问题。如，有的存在雨污水检查井井圈未按照图集进行加固等情况。

3.部分小区改造设计不合理。如有的宿舍楼外立面改造工程未考虑小区围墙是否渗水，未设计围墙防水内容，导致后期施工出现反碱现象等。

4.部分小区改造后资产使用效益低下。如有的小区存在路灯未使用等情况。

（四）自然灾害救灾资金专项审计调查方面

存在未建立救灾物资管理制度、40万元的自然灾害救灾物资未登记固定资产账、仓库台账管理不规范等问题。

（五）就业补助资金管理专项审计调查方面

一是退役士兵技能培训人员中有5人不符合培训条件，涉及补贴资金1.2万元。 二是个别单位违规使用就业资金支付工作补贴0.42万元。

审计指出问题后，涉及的5人信息已从培训系统中删除，不予拨付培训费用；0.42万元就业资金已返还原渠道。

（六）大气污染防治资金专项审计调查

1.制度建设不完善。

2.少数企业环保管理不到位。

3.项目绩效管理不到位。

四、“暖民心行动”有关政策落实及资金管理使用方面

“安心托幼”政策落实及资金管理使用方面，存在部分幼儿园托班建设不规范；幼儿园开设托班备案不及时；部分幼儿园存在“大额班”现象；部分民办幼儿园财务管理不规范等问题。

老年助餐政策落实及资金管理使用方面，存在助餐点公示制度执行不到位问题。

“老有所学”政策落实及资金管理使用方面，存在未建立健全老年学校教学点参学人员信息管理；个别老年学校未设置技能课程；少数教学点管理不规范等问题。

六、审计建议

（一）深化预算管理改革，加强财政资源统筹。进一步健全完善零基预算管理机制，严肃财经纪律，增强预算约束刚性。统筹考虑部门单位全部收入和支出情况，按需合理编制预算。

（二）聚焦重点领域和重点任务，推动重大政策措施落实落地。聚焦高质量发展、基本民生、乡村振兴等重点领域，强化资金保障，抓好政策分解和细化落实，加快推进项目建设，坚决纠正挤占挪用、损失浪费财政资金等违规违纪违法行为。

（三）强化思想认识，认真落实“过紧日子”要求。继续压减非必要非刚性支出，腾出更多财政资源，用于改善基本民生和支持市场主体发展。对违反“过紧日子”要求的违规问题追责问责。

（四）强化底线思维，着力防范化解风险隐患。强化专项债券管理，加强政府性债务实时监测，加快推进项目建设进度，严格按照项目进度拨付专项债券资金。加强政府投资项目建成后续管理，及时组织验收及竣工决算，健全项目运营管理和养护机制建设，确保项目取得良好效益。

（五）完善落实整改机制，提升审计整改成效。针对审计发现问题要举一反三，完善相关制度，建立健全审计查出问题整改长效机制，夯实被审计单位的整改主体责任，压实主管部门的监督管理责任，形成边审边改、持续整改、定期“回头看”的整改闭环。加强审计督促整改与人大监督、纪检监察、巡视巡察、政府督查等工作的贯通协同，推动形成整改合力。