泗县审计局关于2018年度预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的公告

一、财政预算执行审计发现问题整改情况。

1.预算体系不完整、未编制国有资本经营预算问题。2017年，县政府下发《关于试行国有资本经营预算的意见》，对全县国有资产及经营状况进行清理登记。下一步，将于2020年启动全县国有资本经营预算编制工作，进一步加大对国有资产的管理，完善预算管理体系。

2.政府性基金预算编制不科学问题。2018年，由于北部新城路网基本建成，可出让土地大幅增加，加之近年来棚改项目土地变更，土地出让收入剧增，导致决算收入比年初预算增长3倍。下一步，县政府将根据县域经济发展情况，认真测算全县土地出让金收入预算，缩小年初预算与年终决算之间的差距，科学编制政府性基金预算。

3.预算收入应缴未缴问题。由于县收费局与部分单位未及时对账，收入未能及时确认，导致收入未及时入库。对此，县财政局积极整改，截至8月底，应缴未缴款3.7亿元已全部入库。

4.未及时核对待结算收入问题。2019年9月，利用非税软件升级时机，县财政局进一步清理单位未结算资金，对超过时间未确认的3000余万元资金，全部没收上缴国库，剩余未结算收入均为1年内，属正常待结算资金。

5.部分已下达预算指标未支付问题。已督促项目主管部门加快项目实施进度，完善报帐手续，加快项目资金拨付。对县本级安排的预算支出，由于单位人员变动、项目实施变化等原因未支出的指标，按照预算管理办法，全部收回。

6.全县三公经费决算数与各部门三公经费账面汇总数存在差异问题。县财政局与各相关单位认真核对，查找差异原因。同时，出台《泗县部门决算报表编制工作实施办法》，进一步规范全县部门决算编报工作。

二、部门预算执行审计发现问题整改情况。针对审计发现部分单位收入预算编制不完整、不细化，无预算支出，预算资金自行调剂使用以及坐收坐支5.5万元等问题。县交通局、财政局、公安局分别制定了部门预算管理相关规章制度，进一步规范部门预算收支管理。

三、“三大攻坚战”相关审计发现问题整改情况。

1.防范化解重大风险审计方面。对于清理中小企业欠款问题，县政府多次召开会议，落实整改责任，县清欠办及相关部门已制定了详细还款计划，督促整改。目前，共偿还欠款12320万元，完成还款计划的57.92%。

2.脱贫攻坚审计方面。其中，精准扶贫方面。采集9个部门18大类40小类632万条信息，运用大数据审计手段，对疑点数据进行关联比对。将3名符合条件的边缘户纳入贫困户，取消违规享受危房改造补助14人，取消违规发放辅助性岗位补贴40人，清理改正错误信息533条，追缴不合规财政资金2.9万元。根据审计发现问题线索，对47名相关责任人给予相应的问责处理。产业扶贫方面。一是“部分到村产业项目闲置”问题。黑塔镇周黄村扶贫工厂正在生产“中国结”，大路口乡皇姑村扶贫工厂已出租，少数闲置的蔬菜大棚已种植蔬果。二是“管护不到位、造成扶贫资产损失”问题。屏山镇已对毁损的蔬菜大棚进行全面修复，种植辣椒等蔬菜作物。三是“屏山镇部分大棚项目、农机项目未与村办理移交手续”问题。屏西村、枯河村的大棚、农机具已与村办理移交手续，资产已登记。

3.自然资源资产和污染防治审计方面。一是领导干部自然资源资产离任审计问题。墩集镇已整改完毕，及时封堵审计调查发现的排污口，对未取得环评的企业进行相应处罚，补办相关手续，对于未及时拨付的环保资金已全部拨付使用。二是全县乡镇污水处理方面问题。县住建局已拿出整改方案，由住建局牵头，县财政局、生态环境分局、农业农村局、首创嘉净公司及有关乡镇配合，计划于2020年4月底前完成全县乡镇污水处理问题整改。

四、重点专项资金和项目审计发现问题整改情况。

1.创业担保贷款担保基金管理问题。已按照相关文件要求，撤销财政部门管理的邮储银行担保基金专户，由县人社局重新在邮储银行开设创业贷款担保基金专户，负责管理创业贷款担保基金和建立创业担保基金账簿，自2019年初起登记账簿，并定存450万元。目前，所有担保基金均由县人社部门管理，明确了管理职责，确保担保基金保值增值，规范资金的管理和运行。淮海银行、邮储银行分别将应代偿的11.22万元、1.85万元存入担保基金账户。

2.社会保障基金管理问题。对于违规享受社保待遇问题，目前，对于49名死亡人员享受残疾人补贴的全部停发；对于既享受五保供养又享受残疾人生活补贴的66人全部停发残疾人生活补贴；对于既享受五保供养又享受残疾人护理补贴的202人全部停发残疾人护理补贴；对于财政供养人员享受低保待遇的2名人员，经核实，2人家庭特别困难，目前已停发低保待遇。

3.土地出让金收支管理问题。对于土地出让金未足额收缴问题，县城投公司欠缴9090万元已全额上缴国库；安徽荣辉置业有限公司欠缴2500万元，因未完成拆迁，企业尚未上缴，县检察院已提出检察建议，督促自然资源和规划局进行追缴。对于超范围使用土地出让金问题，各单位已全部调账处理，资金归还原渠道。

4.公厕和户用旱厕改造项目问题。自今年8月起，集中2个月时间，开展了全县农村厕所问题整改专项行动。针对选址不合理的问题，采取了增加户用旱厕，解决群众如厕不方便问题；针对施工进度慢、设施安装不到位等问题，督促相关乡镇加快施工进度，目前全县2566座公厕全部建成并投入使用，明确了管理人员及职责。对公厕设施毁损的，及时安排人员进行更换或维修，保证正常使用。对于户用旱厕存在的质量问题，组织技术人员逐村逐户集中整治和维修；同时印制户用旱厕使用管护须知，张贴在厕所醒目位置，明确使用方法、注意事项和管护措施等，提高户用旱厕使用率；针对个别村户用旱厕建在室外的问题，对影响村容村貌整体环境的，在征求群众意见的基础上，重新选址建设；对不影响村容村貌整体环境的，继续使用。目前，以上问题已基本整改完毕。

五、上下联动审计项目审计发现问题整改情况。

1.“四好农村路”建设问题。对于投资计划执行方面的问题，目前，174个农村道路畅通工程已全部完工并通过验收，部分农村公路扩面延伸工程已完工并通过验收，剩余项目经与省交通厅沟通，按实施后的建设规模重新调整计划。对于未按要求明确农村公路接养单位问题，县政府出台了《关于印发泗县农村公路养护、路政管理办法的通知》，县交通局印发了《关于进一步加强乡镇农村道路管理养护工作的通知》，目前正在组织人员做好接养工作。对于未按设计要求施工问题，县政府及时下发了《关于2018年度农村公路扩面延伸工程建设存在问题整改的通知》，今后将加强质量管理，严格按照图纸规范施工。根据省交通厅《关于下达2018年农村公路扩面延伸工程建设计划的通知》中“农村公路扩面延伸工程路面宽度原则上不低于4.5米，特殊区域特殊路段不低于3.5米”的要求，由于我县扩面延伸工程全部为老村道改建，原有道路路面较窄，两侧多为农田和房屋，无法加宽，全部按受限道路设计实施。

2.城市基础设施配套费及防空地下室易地建设费问题。对于欠征、缓征“两费”问题。经县人防办核实，实际欠征、缓征人防费40家2777.52万元，目前已追缴1346.33万元；经县住建局核对，实际欠征、缓征城市建设配套费14家518.6万元，目前已追缴57.88万元。对于县直单位需完善手续的，将尽快补缴到位，同时，进一步加大欠款追缴力度，申请启动司法程序，争取尽快追缴到位。

六、重大政策跟踪审计问题整改情况。对于落实减税降费政策力度不够，相关部门联网工作推进较慢，有关配套制度亟待完善，监督检查、考核奖惩等配套制度和办法未及时出台等问题，县税务局积极整改，建立《三报三会三规范”工作制度》《减费降税包保联系点制度》，加大减费降税政策宣传力度，加强数据更新与维护，提高数据质量。