2019年宿州市泗县新增债券资金东三环（G343开发区段）改造工程项目绩效评价报告

宿州市泗县财政局：

我们接受委托，对宿州市泗县2019年泗县新增债券资金东三环（G343开发区段）改造工程项目的债券资金使用进行了绩效评价，我们的评价依据是《安徽省财政厅关于做好新增债券资金项目绩效评价工作的通知》（皖财债【2019】848号）与《安徽省财政支出绩效评价框架》的相关规定。目前评价工作已结束，现将本项目评价情况报告如下：

一、项目基本情况概述

东三环(G343开发区段)改造工程位于宿州市泗县东部,项目北起S303,南接现状G343,沿线与汴河大道、桃园路、玉兰路、沱湖路、潼河路、南柳路、南三环路、清水沟路相交,全长约3.95公里,按城市主干路（兼一级公路功能）标准建设，其中汴河大道-终点段宽60米，为G343主线段，道路红线S303-汴河大道段宽40米，为城市规划东三环段。主要包括排水、标志标线、绿化、路灯、桥涵、道路工程等，项目总投资约2.3亿元。

二、项目评分汇总情况

至评价基准日即2020年5月31日，东三环(G343开发区段)改造工程项目评价得分为92分，评价等次为优。总体情况如下表所示：

          东三环(G343开发区段)改造工程项目

三、项目评分具体情况

需要说明的是，泗县东三环(G343开发区段)改造工程项目合同约定的完工日期为2020年04月，因新冠疫情影响，现申请工期延长，截止评价基准日，该项目尚在建设中，并未实际完工。评分指标中“效果（25分）”指标（具体明细指标见后附评分表）旨在评价项目完成后社会效益、经济效益、可持续影响等指标在内的对社会经济、人民生活水平改善起到的积极意义。因此，上述指标并不适用于该项目目前阶段，在评价过程中，我们保留有关指标的项目分值不做扣分处理。在下文中，我们仅对实际参与评分的指标做出具体描述，对于尚不适用的指标则不再进一步提及。

   （一）投入

项目分值20分，主要包括“项目立项”与“资金落实”两类二级评价项目，各占10分，该指标实际得分为18分。泗县东三环(G343开发区段)改造工程项目符合《关于东三环（G343开发区段）改造工程的批复》（泗发改审批【2018】7号），可研、立项申报资料齐全。项目整体资金的来源可靠，合规，主要由财政专项债券资金构成；2019年计划到位专项债券资金22,000.00万元，实际到位专项债券资金22,000.00万元，资金到位及时。该指标扣分点主要集中在绩效目标的合理性与明确性上，项目法人单位虽设立了相关的绩效目标与指标，但在其指标的分值量化、细化环节上仍不够明确和具体，因此，扣2分，实际得分18分；

（二）过程

     项目分值30分，主要从“项目管理（17分）”与“财务管理（13分）”两类二级指标评价项目的过程管理效果，该指标实际得分29分。该项目按照相关规定履行了招投标程序，确定项目建设单位为泗县鼎盛交通投资有限责任公司，项目监理及施工单位为安徽省公路建设监理有限责任公司与合肥市公路桥梁工程有限责任公司，由泗县公路局对该项目的技术方案、工程进度、工程质量、安全文明、验收等方面进行监督和管理，管理有效，监督到位，对于施工中存在的问题提出了整改意见并进行了有效的跟踪与落实，查阅相关监理与巡查记录，未发现安全生产事故，档案管理制度执行有效，项目资料齐全。项目建设单位制定了较为健全的项目管理工作制度与项目建设资金支付流程制度，会计核算规范，明细可查，符合会计准则相关要求。支付审批手续健全规范，未发现违规使用专项资金、挪用资金的行为，相关资金的内部控制设计及运行有效。在施工过程中未发现工期滞后等问题，因此该项目业务制度建设执行有效、工程施工制度执行有效。主管部门没有定期或不定期进行项目质量巡查，因此，扣1分，该项目30分，实际得29分；

   （三）产出

项目分值为25分，主要从“项目任务完成情况”、“完成及时率”、“项目质量可控性”、“成本节约率”、“检查验收”5个方面进行评价。该项目2019年4月正式开工，工期1年，因新冠疫情影响，现申请工期延长，目前已大部分完工。泗县鼎盛交通投资有限责任公司收到2019年新增债券资金22000万元，截至2020年5月31日共支付5949.9万元，未及时完成。对目前已完成的部分项目，泗县公路局具备相应的项目质量要求和标准，对质量检查、验收实施了合理的控制措施。由于未完工项目尚未决算，无法计算成本节约率。因此，扣5分，该项目25分，实际得20分；

（四）效果

     项目分值为25分，主要从“社会效益”、“经济效益”、“生态效益”、“可持续影响”、“社会公众或服务对象满意度”5个方面进行评价。上文已提及，该指标主要评价完工项目的效益成果，因此，该工程项目尚不适用该评价指标，暂不做扣分处理；

    四、存在的问题及建议

   项目绩效目标量化程度不足，缺乏一定的全面性与系统性。项目单位虽提供了相关绩效考核办法及相应指标，但多为惩罚性措施，在实际操作过程中不易执行，且指标尚未进行分值量化，无法从直观或整体上体现项目的管理情况，缺乏一定的系统性。建议项目单位加强绩效管理和考核意识，积极用绩效评价方式开展自我评价，建立风险导向的项目管理理念，进一步梳理、分解项目管理流程，参照相关文件办法规定，结合项目实际情况制定易于操作、便于理解的绩效管理方法和目标。

附件

1.泗县东三环（G343开发区段）改造工程绩效评分表

安徽同信会计师事务所                中国注册会计师：

安徽   宿州                     中国注册会计师：

                             2020年6月12日

附件1：2019年新增债券资金-东三环改造项目绩效评价评分表.xlsx