宿州市泗县2019年新增债券资金使用项目绩效评价汇总报告

宿州市泗县财政局：

    我们接受委托，对宿州市泗县2019年新增债券资金使用项目进行了绩效评价，我们的评价依据是《安徽省财政厅关于做好新增债券资金项目绩效评价工作的通知》（皖财债【2019】848号）与《安徽省财政支出绩效评价框架》的相关规定。目前评价工作已结束，现将本项目评价情况报告如下：

    一、项目基本情况概述

本次评价涉及新增债券资金252,324.00万元，其对应实施的项目及金额分别为东三环（G343开发区段）改造项目22,000.00万元、泗县棚户区改造项目198,484.00万元、泗县黑臭水体及城区“一河四沟”综合治理项目21,800.00万元、公立医院债务化解520.00万元、农业基础设施建设2,895.00万元和脱贫攻坚项目6,625.00万元。项目实施单位主要有泗县城市建设投资有限公司、泗县住房和城乡建设委员会、泗县卫生健康委员会、泗县国土资源局、泗县鼎盛交通投资有限责任公司及泗县各乡镇政府。

截止2020年5月31日即评价基准日，上述新增债券资金使用项目中除东三环（G343开发区段）改造项目与部分棚户区改造项目，其余工程项目均已完工，实际使用新增债券资金227,697.81万元，结余24,626.19万元。上述项目由于工程尚在施工，未到合同支付节点，因此，债券资金结余属合理资金结余。

二、项目评分汇总情况

至2020年5月31日即评价基准日，宿州市泗县2019年新增债券资金使用项目评价得分为93.33分，评价等次为优，总体情况如下表所示：

宿州市泗县2019年新增债券资金使用项目评价得分表

    三、项目评分说明

由于公立医院债务化解项目主要表现为资金流动性即偿还债务行为，并未涉及工程建设项目，因此，指标中凡涉及工程建设类相关指标，我们均未做扣分处理。

（一）投入

    项目分值20分，通过“项目立项（10分）”与“资金落实（10分）”进行考核。各项目在可研、立项、招投标环节上管理有序，资料齐全，相应的新增债券资金252,324.00万元均按计划依项目下达到位。本项目汇总得分17.83分，其扣分原因主要为部分工程项目在绩效管理方面尚有不足，具体表现为绩效目标设置不明确，量化程度较粗糙，未能充分体现绩效管理对项目整体的积极作用，因此，在“项目立项”指标中扣除2.17分，实际得分17.83分；

   （二）过程

    项目分值30分，通过“项目管理（17分）”与“财务管理（13分）”进行评价。在项目管理环节上，项目按照技术规范要求执行招投标程序，工程中标单位具备相应资质要求，依签订合同明确责任、义务并遵照施工。财务管理较为规范，财务制度科学合理，会计核算健全，所有涉及使用新增债券资金的项目在检查中均未发现截留、挤占、挪用现象，在业务流程支付环节手续齐全，审批责任明确。本项汇总得分27.50分，扣分项目主要为部分项目在项目资料管理上有所缺失，需进一步加强；

   （三）产出

项目分值25分，主要从“项目产出”中的“项目任务完成情况”、“完成及时率”、“项目质量可控性”、“成本节约率”、“检查验收”5个方面进行评价。上文已有提及，公立医院债务化解项目中与对应的“项目质量可控性”、“成本节约率”、“检查验收”指标不具有实际联系，因此，我们对上述项目暂不做扣分处理。其余项目在工程质量可控性与成本节约环节中做到了严格把控，在查阅相关资料过程中，未发现重大质量问题及超出预算支出问题。本项汇总得分23.00分，扣分原因主要系部分工程项目未在合同施工期内完工和个别项目竣工验收材料不完整；

   （四）效果

    项目分值为25分，主要从“项目效益”中的“社会效益”、“经济效益”、“生态效益”、“可持续影响”、“社会公众或服务对象满意度”5个方面进行评价。项目从其项目实施单位自评报告、目标管理责任书、相关环保措施文件及现场勘查、询问调查满足并达到了社会效益、经济效益、生态效益，且项目投入使用后，具备长期可持续的积极影响，群众满意度较高。因此，本项得满分25.00分。

    四、存在的主要问题及建议

    （一）项目绩效目标量化程度不足，缺乏一定的全面性与系统性。项目单位虽提供了相关绩效考核办法及相应指标，但多为惩罚性措施，在实际操作过程中不易执行，且指标尚未进行分值量化，无法从直观或整体上体现项目的管理情况，缺乏一定的系统性。建议项目单位加强绩效管理和考核意识，积极用绩效评价方式开展自我评价，建立风险导向的项目管理理念，进一步梳理、分解项目管理流程，参照相关文件办法规定，结合项目实际情况制定易于操作、便于理解的绩效管理方法和目标；

（二）部分项目推进未达预期。。建议现场及时增派施工人员，物料供应做到提前规划，与信誉高、实力强的物料供应商合作，切实保障物料供应的及时性，项目管理人员应强化责任意识，充分发挥主观能动性，及时掌握施工人员的动态，积极做好现场协调工作，全力挽回因本次疫情造成的停工损失；此外，建设、施工、监理各方应大力做好配合工作，建立有效的沟通反馈机制，落实责任人员，制定行之有效的赶工措施，确保按合同约定日期完成施工。

附件

1. 宿州市泗县2019年度新增地方政府债券资金绩效评分汇总表

安徽同信会计师事务所 中国注册会计师;

安徽   宿州 中国注册会计师：

2020年06月12日

附件1：宿州市泗县2019年度新增债券资金使用项目绩效评价汇总表.xlsx